目　　　录

第一部分2026年单位概况

一、单位主要职责

二、单位机构设置

三、预算单位构成

第二部分　2026年单位预算情况说明　

一、2026年部门预算收支情况说明

二、部门预算收入情况说明

三、部门预算支出情况说明

四、预算收支增减变化情况

五、财政拨款收支预算情况说明

六、一般公共预算支出情况说明

七、一般公共预算基本支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、“三公”经费预算情况说明

十、政府采购预算安排情况说明

十一、机关运行经费安排情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、政府债务情况说明

第三部分　名词解释

第四部分　2026年部门预算表和绩效目标表

第一部分    县会计事务服务中心概况

一、主要职责

南漳县会计事务服务中心主要职能职责如下：

（一）、宣传贯彻国家、省、市会计法律、法规和会计制度，依法拟定并组织实施全县地方性会计管理办法和措施。

（二）、管理全县会计工作，负责全县初、中级会计专业技术职务资格报名工作及高级会计师考评送审工作。

（三）、管理全县会计人员继续教育工作。

（四）、负责会计信用等级评定，管理和指导全县会计基础工作。

（五）、负责全县会计代理记账机构审批和管理工作。

（六）、组织开展会计监督检查工作，受理、查处单位和个人举报违反会计法律、法规和会计制度的行为。

（七）、组织开展全县行政事业单位内部控制建立实施及内控报告编报工作。

（八）、强化服务型党组织建设，抓好党建制度落实，做好党员发展工作。

二、部门机构

县会计事务服务中心为财政局所属二级预算单位，单位性质为参公事业单位，按照政府会计制度填报数据。独立编制机构1个，下设综合股、会计人员管理股、会计监督管理股。

三、部门预算单位构成

县会计事务服务中心为县财政局隶属的二级单位，属于独立核算机构，参照公务员管理的全额拨款事业单位，核定编制10人，实有在职人员8人，退休14人。

第二部分    2026年单位预算情况说明

一、部门预算收支情况总体说明

按照预算管理规定，会计事务服务中心2026年单位预算编制实行综合预算制度，即单位所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：财政拨款收入、其他收入等；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、住房保障支出等。2026年预算总收入166.61万元。其中：财政拨款158.21万元，其他收入8.4万元。2026年预算总支出166.61万元，其中：一般公共服务支出116.35万元；社会保障和就业支出38.44万元；卫生健康支出4.53万元；住房保障支出7.3万元。与2025年部门总预算146.31万元增加20.3万元，增加13.87％，主要是因为2025年新调入1人，人员工资增长和社保基数调整。

二、部门预算收入情况说明

2026年预算收入166.61万元，其中：财政拨款收入158.21万元，占比94.96％，其他收入8.4万元，占比5.04％。

三、部门预算支出情况说明

2026年预算总支出为166.61万元，其中：基本支出133.3万元，占总支出的80.01％；项目支出33.31万元，占总支出的19.99％。

四、预算收支增减变化情况

2026年预算收支166.61万元，2025年预算收支146.31万元，增加13.87％。主要是因为2025年新调入1人，人员工资增长和社保基数调整。

五、财政拨款收支预算情况说明

2026年财政拨款收入和财政拨款支出都是158.21万元。其中：基本支出124.90万元，占总支出的78.95％，项目支出33.31万元，占总支出的21.05％。

六、一般公共预算支出情况说明

2026年一般公共预算支出158.21万元，基本支出124.90万元，占总支出的78.95％；项目支出33.31万元，占总支出的21.05％。构成如下：

（1）一般公共预算总支出158.21万元。主要包括：一般公共服务支出107.95万元，主要用于在职人员和退休人员工资、津补贴、奖励等人员经费，以及保障机构正常运行、开展日常工作的日常公用支出。

（2）社会保障和就业支出38.44万元，主要用于缴纳单位部分的基本养老保险和职业年金缴费支出。

（3）卫生健康支出4.53万元，主要用于在职人员及退休人员医疗方面的支出。

（4）住房保障支出7.30万元。主要用于在职人员缴纳住房公积金支出。

七、一般公共预算基本支出情况说明

一般公共预算基本支出124.90万元，其中，人员经费112.10万元，占一般公共预算基本支出的89.75％；公用经费12.80万元，占一般公共预算基本支出的10.25％。

八、政府性基金预算支出情况说明

本年无政府基金预算。

九、“三公”经费预算情况说明

2026年“三公”经费预算总额2万元。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费2万元，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元。与上年预算支出相比持平。

十、政府采购预算安排情况说明

根据《湖北省政府集中采购目录及标准（2021年）》要求，县会计事务服务中心2026年政府采购预算为0.7万元，与上年预算相比增加0.7万元，主要是因为本单位办公需求及业务需要，需采购便携式笔记本一台。其中：货物类政府采购0.7万元，工程类政府采购预算0万元，服务类政府采购预算0万元。

十一、机关运行经费安排情况说明

2026年机关运行经费12.80万元，与上年预算11.99万元增加0.81万元。主要是2025年有人员增加，其他交通费和差旅行费支出增加，我们本着节约的原则，实行量入为出，主要用于办公费、印刷费、水电费等基本支出，确保基本运转。

十二、国有资产占用情况说明

国有资产除办公用房及通用办公设备等必备固定资产外，并无占用其它国有资产，办公场地为主管单位县财政局权属。

十三、预算绩效情况说明

2026年，会计事务服务中心高度重视预算绩效管理工作，严格按照预算绩效管理的要求，完成年度绩效指标计划。1．重视工作基础，营造预算绩效管理工作氛围，主动加强与业务部门沟通交流。2．重视评价质量，提升预算绩效管理质量水平。3．重视过程监控，发挥绩效监控过程管理作用。4．重视管理源头，推动绩效目标与预算联动融合。5．重视结果运用，建立完善结果反馈整改机制。

十四、政府债务情况说明

本年无政府债务。

第三部分    名词解释

1、机关运行经费：指为保障单位运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、公务用车运行维护费、其他交通费用以及其他费用。

2、“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

4、财政拨款（补助）收入：指财政当年拨付的资金。

5、其他收入：指除上述“财政拨款收入”以外相应安排的资金。

6、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

7、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第四部分    2026年部门预算表和绩效目标表

详见附表