关于南漳县2007年财政预算执行情况
和2008年财政预算（草案）的报告
——在县第十六届人民代表大会第二次会议上
南漳县财政局
各位代表：
受县政府委托，向本次会议报告南漳县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案），请予审议。
一、2007年财政预算执行情况
2007年，经过全县上下的共同努力，全县财政收支保持了良好、稳健的发展势头，有力地推动了全县经济社会和谐发展。
2007年，全县共完成财政总收入13776.6万元，占年计划13260.98万元的103.89%，同比增长22.94%。其中：国税部门完成6009.46万元，占年计划5820万元的103.26%,同比增长28.23%；地税部门完成5826.67万元，占年计划5528.98万元的105.38 %,同比增长21.33%；财政部门完成1940.47万元，占年计划1912万元的101.49%，同比增长13.01%。需要说明的是：根据省财政厅要求，只反映财政总收入，不再反映全地域财政收入。因此，对2007年预算计划数做了相应调整。
完成一般预算收入7618万元，占年计划的109.32%，增长23.21%。其中：国税部门完成1082万元，占计划的107.67%，同比增长25.96%；地税部门完成4596万元，占计划的109.33%,同比增长27.95%；财政部门完成1940万元，占计划的110.23%,同比增长12.01%。
分区域完成情况：各镇（区）完成1753万元，占计划的118.61%,同比增长18.93%；县直完成5865万元，占计划的106.82%,同比增长24.55%。
分税种完成情况：
1、增值税（收入总额的17%，下同）完成896万元，占预算的96.3%，增长12.8%；
2、营业税（70%）完成1593万元，占预算的122.4%，增长23.1%；
3、企业所得税（25%）完成248万元，占预算的210.2%，增长150.5%；
4、个人所得税（25%）完成121万元，占预算的57.9%，下降33.1%；
5、城市维护建设税完成601万元,占预算的138.8%，增长43.1%；
6、房产税完成232万元，占预算的65.7%，下降14.7%；
7、资源税完成389万元，占预算的111.1%，增长39.9%；
8、印花税完成49万元，占预算的80.3%，增长36.1%；
9、城镇土地使用税完成294万元,占预算的81.2%，增长4.3%；
10、车船使用税完成57万元，占预算的83.8%，增长171.4%；
11、耕地占用税完成134万元，占预算的1340%，增长5.7倍；
12、土地增值税完成41万元，占预算的410%，增长100%；
13、契税完成175万元，占预算的157.7%，增长84.2%；
14、烟叶税完成556万元，占预算的94.9%，增长11%；
15、专项收入完成394万元，占预算的185%，增长89.4%；
16、行政性收费收入完成568万元，占预算的92.2%，下降13%；
17、罚没收入完成1186万元，占预算的122.5%，增长27.1%；
18、其他收入完成84万元，占预算的36.7%，下降12.5%。
2007年，全县财政支出完成38897万元，占调整预算的102.9%（下同）。其中：县直32541万元，占100%；镇（区）6356万元，占121.4%。财政支出按支出功能分类完成情况是：
1、一般公共服务支出7362万元，占预算的110.4%，增长14.3%；
2、国防支出118万元，占预算的99.7%，增长3.5%；
3、公共安全支出3578万元，占预算的100.1%，增长6%；
4、教育支出13938万元，占预算的100.2%，增长33.8%；
5、科学技术支出344万元，占预算的100%，增长17.4%；
6、文化体育与传媒支出518万元，占预算的110%，增长41.9%；
7、社会保障和就业支出3480万元，占预算的97.3%，增长25.4%；
8、医疗卫生支出2159万元，占预算的97.7%，增长1.5%；
9、环境保护支出229万元，占预算的100%，增长6%；
10、城乡社区事务支出709万元，占预算的100.6%，增长6.8%；
11、农林水事务支出3228万元，占预算的122.5%，增长16.5%；
12、交通运输支出120万元，占预算的83.9%，增长16.5%；
13、工业商业金融等事务支出1555万元，占预算的100%，增长13.7%；
14、其他支出1559万元，占预算的92.8%，增长20.1%。
2007年，全县财政实现了收支平衡目标，并略有结余。全年实现财政总收入41993万元，其中：地方一般预算收入7618万元，上级补助收入29626万元，上年结转收入4749万元；财政总支出40176万元，其中：地方一般预算支出38897万元，上解支出1279万元。收支相抵，结余1817万元，剔除上级预拨的2008年公务员津补贴及教师绩效考核专项补助1585万元后，净结余232万元。
2007年财政预算执行情况较好，主要得益于县委的正确领导、得益于县人大的监督指导、得益于社会各界的理解支持、更得益于全县经济的快速发展。主要有五个特点：
（一）在服务经济发展上发挥了新作为。充分发挥财政职能作用，大力支持重点项目建设，扶持发展了峡口电业公司、梅园米业公司和威利邦木业公司等重点企业。筹措资金7000万元，确保了卧龙大道建设项目的按时开工和建设。加大对上争资和对外招商工作力度，共争取上级各类财政性资金17622万元，创历史新高。大力支持新农村建设，争取上级各类专项资金6500多万元，支持完成了“村村通”、农村“一建三改”、安全饮水工程、村级办公活动场所建设。
（二）在促进财政增收上建立了新机制。为了发挥财政体制的积极效应，从2007年起，对10个镇推行以做实收入基数、扩大支出基数、精简结算项目、增加乡镇可用财力为目标的新体制，有效地调动了乡镇理财积极性，保证了镇（区）政权和基层组织正常运转。建立协税护税体系，强化收入目标管理，形成了“党政领导操真心，征管部门使真劲，有关部门真支持”的格局，保证了财政收入及时征收、足额入库。
（三）在高度关注民生上拓展了新内涵。采取“一折通”的方式，及时发放各项政策性惠农补贴6140.3万元。首次把社保基金预算纳入人大审议范围，强化硬约束，全年社保基金征收同比增长17.74%，保证了养老金、失业金、医保金等正常社保支出项目的足额按时发放。并按要求筹集资金，完成了农村特困户危房改造、廉租住房补贴发放、城镇困难群众医保等任务。落实上级政策，保证教育投入，“两免一补”政策得到了很好的落实。征收新型农村合作医疗基金416.79万元，占计划的98.17%。全县参合人数达到39.12万人，参合率92.13%，为农民群众有病可医奠定了基础。
（四）在加强财政管理上进行了新探索。按照新的政府收支分类改革要求编制部门预算，基本做到了数据填报“零差错”，收支安排“零失误”，预算执行“零障碍”，顺利通过了县人大审议批准。实现国库集中收付制度向乡镇的延伸，11个镇（区）全部纳入“乡财县管”管理范围，实现了“五直达”。政府采购的节支效益日益增大，完成政府采购金额3810万元，节约资金385万元，节支率达10.1%。全年完成非税收入8000万元，同比增长35.8%。落实“以钱养事”资金只增不减政策,支持了农村公益事业发展。“以钱养事”的作法得到了市委、市政府的充分肯定，在全市农村工作会议上进行了经验交流。
（五）在履行监督职能上实现了新突破。组织开展了专项资金管理使用和《会计法》执法大检查和镇（区）财政财务收支检查，规范了基层财政收支行为。推进了行政事业单位清产核资工作，开展了“三线”资金清查，归位国有资产330多万元。全年共通过挂牌出售的方式，处置国有资产（产权）5起，增加值达到2530万元，增值率达78.7%。组织开展了乡镇债务审计，共争取省级认定1.63亿元，占镇级债务总额的48%，为逐步化解镇级债务争取了政策。
各位代表，2007年的财政工作，能够取得如此好的成绩实属不易。但是，我们也清醒地看到，当前财政运行中也还存在着一些困难和矛盾，需要研究和解决。主要表现在：一是财政收入虽然增长较快，但本级可支配财力增长却十分有限，大量的支出依赖上级转移支付补助；二是政策性增支因素增多，特别是兑现公务员津补贴压力加大；三是政府性债务逐步进入偿债期，给财政正常运转带来压力；四是国有资产管理体制逐步理顺，但管理触角有待进一步延伸；五是财政支出结构有待进一步优化。由于上级财政出台政策性增支因素较多，本级配套支出压力增大，财政支出结构性矛盾日益显现，财政平衡的压力不断加大。对于上述问题，县政府高度重视，正在采取积极有效的措施逐步加以解决。
二、2008年财政预算（草案）
2008年全县财政工作的指导思想是：以党的十七大精神为指针，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领财政工作全局，着力支持县域经济快速发展，力求在财源建设上有新的突破；着力创新财税征管机制，力求在财政增收上有新的突破；着力提高财政服务能力，力求在解决民计民生问题上有新的突破；着力推进公共服务均等化，力求在公共财政建设上有新的突破；着力推进财政科学化、精细化管理，力求在财政支出管理上有新的突破，努力促进全县经济和社会各项事业全面协调可持续发展。
根据国家现行财政政策，结合全县经济社会发展状况，2008年全县财政预算安排的具体口径是：一是财政收入保持适度增长。按照2008年全省地方一般预算收入增长15%以上的要求，全县财政收入的增幅不低于全省最低增幅。二是财政支出坚持以收定支、量力而行的原则，优化结构，保证重点。人员经费在上年预算口径不变的基础上，增加公务员津贴和义务教育绩效考核经费。公用经费保持上年预算口径和水平不变。专项经费在上年预算基础上，按照政策规定作适当增减调整。即：对一次性安排或阶段性任务已完成的支出项目一律取消；对一般经常性支出项目保持上年水平不变；对原有预算但按政策要求必须增加的支出项目，视财力可能，适当予以安排。三是其它政策性列收列支项目，坚持先收后用，专户核算，分项管理，各自平衡。
(一)财政收入预算安排情况
1、财政总收入计划:2008年安排16252.43万元,增长17.97%。其中:国税7115万元,增长18.4%;地税7115.43万元,增长20%;财政2022万元,增长10.04%。
2、地方一般预算收入计划:安排8868.25万元,增长16.4%。按部门分:国税1282.65万元,增长18.55%;地税5563.6万元,增长18.4%;财政2022万元,增长10.04%。按级次分:县直6987.62万元,增长18.4%;镇(区)1880.63万元,增长9.55%。
需要说明的是，根据市政府的要求，财政总收入和地方一般预算收入与政协报告相比，有所调整和增加。
(二)财政支出预算安排情况
1、全县财政支出预算安排情况。2008年全县财政总支出安排40955.79万元,其中:本级预算支出为39676.79万元(县直33478.86万元, 镇(区)6197.93万元),比上年预算增加3224.34万元,同比增长8.85%。上解省财政支出1279万元(其中:体制上解313万元,结算上解910万元,信用社营业税上划 56万元)。
按照现行分税制体制算账,2008年全县财政总收入40960.25万元,其中:地方一般预算收入8868.25万元,上级补助收入29865万元(包括税收返还1830万元,调整体制核定基数返还465万元,一般性转移支付3273万元,调整工资转移支付10604万元,农村税费改革转移支付6375万元,缓解县乡困难转移支付6042万元,各项结算补助收入1276万元),上年结转收入1817万元, 实现超收和争取上级补助收入410万元。全县财政预算收支相抵,基本平衡并略有结余。
2、县直财政支出预算安排情况。安排34757.86 万元,其中:县直本级一般预算支出安排33478.86万元,比上年预算增加2262.19万元,同比增长7.25%;体制上解和结算上交支出1279万元,与上年持平。
按支出结构分:
(1)人员经费安排20302.43万元,可比增加1532万元,增长8.18%。主要是预留公务员津补贴1100万元,义务教育绩效考核273万元。
(2)公用经费安排1251.07万元,比上年预算增加13.68万元,增长1.11 %。主要是司法和武警公用经费提标增加支出。
(3)专项经费安排11925.36万元,比上年预算增加2930.43万元,增长32.58%。主要是增加兑现企业优惠政策1000万元、城市基础设施建设贷款本息1348万元、教育“普九”化债300万元、教育附加、水资源费、排污费专项列收列支184万元。
按支出科目分:
(1)一般公共服务支出4184.76万元,比上年预算(下同)增长0.46 %;
(2)国防支出94.11万元,增长7.76 %;
(3)公共安全支出3022.82万元,增长2.17%;
(4)教育支出13154.68万元,下降4.54 %;
(5)科学技术支出473.44万元,增长39.91%;
(6)文化体育与传媒支出365.09万元, 下降1.44%;
(7)社会保障和就业支出1777.55万元,增长12.61%;
(8)医疗卫生支出1806.4万元, 下降11.81%;
(9)环境保护支出233.24万元,增长33.35%;
(10)城乡社区事务支出2176.17万元,增长174.08%;
(11)农林水事务支出1386.25万元, 增长1.44%;
(12)交通运输支出52.85万元, 下降12.24%;
(13)工业商业金融等事务支出2416.5万元,增长17.54%;
(14)其他支出1235万元,增长4.22%;
(15)预留公务员津补贴1100万元。
上述教育、文化体育与传媒、医疗卫生、交通运输支出下降的主要原因是2007年预算中含有2006年下半年增资因素，如果剔除这个因素，2008年的预算基本是增长的。
按照现行财政体制算账,2008年县直本级财政收入总额为34762.32万元。其中:一般预算收入6987.62万元,上级补助收入18257.95万元(包括税收返还收入1130万元,调整体制核定基数返还150.54万元,一般性转移支付3273万元,调整工资转移支付8051.46万元,农村税费改革转移支付71.09万元,缓解县乡困难转移支付4417.94万元,各项结算补助收入 1163.92万元),上年结转收入1445万元，镇（区）体制结算上解收入7661.75万元，实现超收和争取上级补助收入410万元。县直财政预算收支相抵,收大于支4.46万元。
2008年是全面贯彻落实党的十七大精神的关键一年。圆满完成全年财政工作任务，做好各项财政工作，对于保持全县经济社会协调发展具有极其重要的意义。因此，我们将严格按照《预算法》及有关规定，既要抓支出节流，更要抓收入开源。一是支持县域经济发展。充分利用贴息、融资等财政手段，稳定发展以烟叶和农产品深加工为主的农业基础财源，加快壮大建材、化工、纺织、能源等工业骨干财源，重点培育以旅游业为主的三产业及矿产资源开发等后续财源，拓展以房地产开发、国有资产增值为主的新型财源，切实推进财政收入持续增长。二是切实加强收入征管。围绕预算目标，落实征管责任，把全年财税收入任务明确到具体单位、具体人头、具体税种、具体税源。强化协税护税体系建设，完善财政收入定期协调机制，做到应收尽收，均衡入库，确保经济发展成果全部反映到财政增收上来。加大社保费的征收力度，保征收进度、保待遇支付、保稳定运行，为全县改革与发展营造良好环境。三是高度关注民计民生。采取更加直接有效的措施，确保各项惠农资金及时、足额地发放到农民手中。优先发展教育事业，认真落实农村义务教育经费保障新机制改革投入。加快社会保障体系建设，实施社会救助全员覆盖，继续做好农村特困户和城市低保户的生活救助及危房改造、“五保”老人的集中供养、下岗失业人员的最低生活保障和再就业工作。全面推进农村新型合作医疗制度，加大城乡医疗服务体系建设投入，努力提高医疗服务水平。四是加大对上争资力度。抓住国家支持中部地区崛起等一系列政策机遇，充分发挥财政职能作用，实施“三分之一”工作法，继续坚持大员上阵，定领导、定专班、定责任、定资金到账时间，切实加大争资立项力度，为实现财政收支平衡奠定物质基础。
各位代表，完成2008年的财政预算目标，任务艰巨，责任重大。我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻落实党的十七大精神，在县委的正确领导下,在县人大的监督与支持下,开拓创新,求真务实,奋发努力,扎实工作,努力开创我县财政改革与发展的新局面！
