——2022年2月28日在南漳县第十九届人大常委会

第二次会议上

南漳县审计局局长　　郭祥林

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2020年度南漳县本级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

县十八届人大常委会第三十六次会议审议了《关于2020年度县本级财政预算执行及其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》），并提出了《审议意见》，要求县政府及审计部门对审计查出的问题，要压实整改责任，狠抓问题整改落实，确保审计监督实效。

县政府高度重视，根据县人大常委会的审议意见，及时作出安排部署，县审计局及时跟踪各单位整改结果，督促各预算单位全面落实审计决定，接受、采纳审计意见和建议，认真整改存在问题，切实规范财政收支行为，严格遵守财经纪律，以整改为契机，进一步推动深化改革，建立健全长效机制。截至2021年12月底，审计整改工作效果明显。

一、审计查出问题总体整改情况

2021年，县审计局根据中央、省、市有关审计工作要求，紧紧围绕县委、县政府工作中心，依法全面履行审计监督职责，创新工作模式，依据大数据分析，采取“疑点分析、全面核查、重点抽查、综合分析”审计思路，科学组织开展了县本级财政预算执行和其他财政收支审计、部门预算执行全覆盖审计工作，切实发挥审计在推动重大政策措施落实、规范财政预算管理、强化财政资金管理、发挥资金绩效、服务地方经济高质量发展中的积极作用。

《报告》中反映的30个问题，截至2021年12月底，有关部门、单位通过上缴国库、收回贷款、清理清收往来欠款、归还原资金渠道、统筹盘活、调账等措施，整改问题金额28477万元，已整改到位27个问题，还有3个问题正在整改之中，分别是：

（一）2020年本级财政预算执行审计发现5个方面14个问题，已整改到位12个问题，整改金额24157万元。县域经济调度资金借款未收回及违规出借财政资金2个方面的问题正在整改之中。

（二）2020年度部门预算执行审计发现4个方面16个问题，已整改15个问题，整改金额4320万元。部分单位的往来款项未及时清理的问题正在整改之中。

二、审计查出问题具体整改措施

（一）2020年本级财政预算执行审计方面

1、财政预算编制问题的整改：（1）县本级预算编制不合规。县财政局自2021年起，根据财政预算管理一体化系统建设进度，已通知各乡镇编制上报2022年转移性支出项目纳入政府预算项目库管理，全县汇总后统一下划转移到各镇区，由各镇（区）编制预算，年底县对镇（区）年中调度资金按财政体制进行结算，规范预算指标下达和资金划拨。（2）上年结转结余未足额编入预算。县财政局已将上年结转编入政府性基金预算，并报县人大批准。（3）部分财政存量资金超规定期限未及时清理纳入当年预算。县财政局加强对镇（区）财政预算管理的指导，督促各镇（区）加快预算执行进度，加强对存量资金的管理，严格按照国务院《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发［2014］70号）规定清理回收，针对镇（区）不主动清理的存量资金，县财政局将在报告县政府后清理收回统筹使用。（4）未按规定足额编制预备费。县财政局在收到审计整改通知书后，召开专题会议，在今后预备费编制过程中严格执行《预算法》的相关规定。

2、财政预算执行问题的整改：（1）政府非税收入未及时缴入国库12227万元。截至2021年10月，县财政局已将未及时缴入国库的政府非税收入缴入国库。（2）当年预算资金总体执行率76.61％，执行率不高。县财政局2021年编制预算时已将结余资金纳入预算，后期及时调整执行率偏低的项目，并按项目进度明确了使用计划。（3）项目专项资金拨付使用不及时，涉及金额18036万元。部分项目拨付不及时原因是资金到位较晚，县财政局将督促项目主管部门加快项目建设步伐，推动项目进度，确保资金尽快拨付，充分发挥财政资金绩效。

3、财政资金管理问题的整改：（1）未及时清理长期挂账的财政往来款。县财政局加快了对暂存款的拨付力度和暂付款的清收力度，2021年1至6月共拨付结余资金5167万元。（2）违规出借财政资金61437万元。涉及县金财投资公司、县房投公司、县土地储备中心、县经信局、县融誉担保公司、县电力局以及县汇丰建设投资有限公司等7家公司。县财政局因类施策，加大清收力度，目前，已清收和处理了人社局、扶贫办等单位1266万元，其余资金正在积极清收之中。（3）县域经济调度资金借款未收回12428万元。主要是由于全国经济下行，各企业流动资金异常困难所致，县财政局已收回县域经济发展调度资金借款512万元，同时加大清收力度，尽快将财政资金归位，目前还在积极整改之中。

4、决算（草案）编报问题的整改：（1）未单独编制县本级决算（草案）。县财政局在收到整改通知书后高度重视，积极整改，同时加强对《预算法》的学习，在下一个年度中，规范编制县本级决算（草案）。（2）决算（草案）上报不合规。县财政局今后将会严格按照相关程序，依法依规上报决算（草案）。

5、财政信息化管理问题的整改：财政指标管理系统使用不规范，代编预算资金规模过大，县财政局正在规范支付系统信息，进一步规范县财政指标管理系统，适当缩减代编预算资金规模。

（二）2020年度部门预算执行审计方面

这次开展的审计全覆盖工作，主要揭示了部门预算编制、压缩一般性支出、四项费用、公务用车费用、接待费、出国境经费、会议费、国有资产管理、往来账款等几个方面的问题。共对全县60个一级预算单位2020年度预算执行情况进行了审计分析，并对11个单位进行了重点延伸审计。截至2021年12月，60个单位对审计发现的4个方面16个问题，已整改15个问题，整改金额4320万元，还有一个问题尚在整改中。具体为：预算编制方面的问题2个，整改金额3040万元；预算执行方面的问题4个，整改金额1077万元；财务管理方面的问题7个，整改金额153万元；会计核算方面的问题3个，整改金额50万元。

1、预算编制问题的整改：（1）虚编其他收入。其中：8家单位存在不同程度虚编其他收入的情况，涉及金额2676万元，相关单位组织财会人员学习《预算法》，今后将严格依法依规编制预算，现已整改到位。（2）日常经费“项目化”。涉及2个单位金额364万元，相关单位已出台并完善相应内控制度，避免此类问题再次发生，现已整改到位。

2、预算执行问题的整改：（1）部门预算执行不到位。其中3个单位4个项目指标未执行、4个单位4个项目支出预算执行率低于70％，涉及金额447万元，相关单位已加快预算执行效率，现已整改到位。（2）基本支出超预算。4个单位基本支出超预算涉及金额472万元，相关单位已出台相关政策，严格压缩基本支出，现已整改到位。（3）挪用、滞拨专项资金。4家单位存在挪用滞拨专项资金，涉及金额151.54万元。相关单位已将挪用的资金及时归还，并将滞拨的专项资金及时拨付到位，现已全部整改。（4）向非预算单位拨付工作经费。1家单位向其非预算的4家单位共违规拨付工作经费6.3万元，相关单位已及时追回违规拨付的经费，现已整改到位。

3、财务管理问题的整改：（1）一般性支出压缩比例未达标。36家单位一般性支出比例未压缩20％，7家单位一般性支出比例增加50％以上，相关单位已整改到位。（2）公务接待费压缩比例未达标。36家单位公务接待费未压缩40％，3家单位公务接待费增加50％以上，相关单位已整改到位。（3）会议费压缩比例未达标。15家单位会议费未压缩40％，9家单位的会议费增加50％以上，相关单位已整改到位。（4）差旅费压缩比例未达标。27家单位差旅费未压缩40％，6家单位差旅费增加50％以上，相关单位已整改到位。（5）往来款项未及时清理。共有44家单位存在长期挂账的情况，共涉及金额约26951.29万元。目前各单位正在整改中，已整改金额4.85万元。（6）收入挂往来148.61万元。相关单位已进行账务调整，已整改到位。（7）公务接待手续不规范。相关单位已出台公务接待手续规定，进一步完善公务接待函件，目前已整改到位。

4、资产管理问题的整改：（1）20家单位购置资产未正确记账，涉及金额7.12万元，相关单位及时调整会计科目，已整改到位。（2）2家单位超标准购置固定资产，超过标准金额2.68万元，相关单位已出台固定资产采购办法，严格规范固定资产采购流程，加强审核，目前已全部整改。（3）3家单位资产管理不规范，涉及金额40.33万元，相关单位建章立制，严格加强对固定资产的管理，目前已整改到位。

三、审计整改工作的下一步安排

（一）建立审计整改问题台账，督促“对账销号”。县政府和县审计局将严格按照审计程序和人大常委会审议意见，狠抓审计发现问题的整改落实，建立审计整改问题台账，持续跟踪整改工作进展情况，对短期内能整改到位的，将定时定人、倒排进度，确保整改落实到位；对需要长期逐步整改的，也将从紧安排、分步实施，确保审计发现问题整改工作“对账销号”，通过跟踪整改进度促进审计整改效果。

（二）建立审计整改长效机制，促进审计监督。县政府将督促相关部门持续开展依法行政教育，切实增强依法行政意识，并结合审计发现的问题及整改情况，督促相关部门进行深入分析，对症施策，着力根治屡审屡犯的顽疾。针对内控制度执行不规范的问题，将根据法律法规和财经纪律，通过深化改革、建章立制解决。联合纪检监察机关加大执纪问责力度，对违反政策法规和财政纪律的行为，严肃追究相关部门及人员责任。通过建立健全审计查出问题整改长效机制，促进审计整改见成效。

（三）建立审计整改联动机制，融合监督合力。审计整改效果体现了“最后一公里”的审计监督质量，县政府将运用包括政府督查、人大监督、部门联动、审计跟踪的审计整改模式，建立健全审计整改的跟踪检查制度、责任追究制度、审计整改销号制度、反馈制度和结果公告制度，督促问题整改到位。通过加强对审计查出突出问题整改情况的跟踪和监督，推进审计监督与人大监督、组织监督、纪律监督、巡察监督等监督机制有效贯通，形成监督合力，通过联合监督机制促进审计整改联合监督，确保审计监督工作质量。

主任、各位副主任、各位委员，在县委县政府的坚强领导下，在人大的监督和指导下，我们将进一步做好审计查出问题整改工作，切实提高预算管理和绩效水平，为推进县第十五次党代会确定的“123”工作思路作出应有的贡献！