——2023年2月24日在南漳县第十九届人大常委会

第八次会议上

南漳县审计局局长郭祥林

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

县十九届人大常委会第六次会议审议了《关于南漳县2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》），并提出了《审议意见》，要求县政府及审计机关对审计查出的问题，要高度重视，认真抓好审计整改落实、情况反馈工作，确保审计监督实效。

县政府高度重视，根据县人大常委会的审议意见，及时作出安排部署，县审计局及时跟踪各单位整改进展，督促各预算单位全面落实审计决定，接受、采纳审计意见和建议，各被审计单位认真整改存在问题，切实规范财政收支行为，严格遵守财经纪律，并以整改为契机，进一步推动深化改革，建立健全长效机制，审计整改效果明显。

一、审计查出问题整改总体情况

《报告》中反映的20个问题，截至2022年12月底，相关单位通过建章立制、细化编制预算、催缴入库、清理清收往来欠款、调账处理等措施，已整改到位18个问题，整改问题金额91328万元，还有2个问题正在整改之中。

二、审计查出问题整改具体情况

（一）已整改到位的18个问题

1．关于未单独编制县本级预算问题的整改情况。县财政局于2022年8月编制了2021年南漳县本级决算（草案）及2022年上半年预算执行情况的报告和报表，并于10月9日在县十九届人大常委会第六次会议上通过审议。

2．关于财政决算（草案）上报不真实问题的整改情况。县财政局针对审计提出的问题，及时做了账务处理，借助财政预算管理一体化系统运行为契机，提前做好数据核对工作，做到了账表相符。

3．关于县本级预算编制不合规问题的整改情况。县财政局一方面向省财政厅汇报优化一体化系统设置，专门设置了乡级预算识别模块，另一方面在系统预算草案数据提取后再采取人工划分的办法，已分别编制县、乡两级预算数据。

4．关于2021年结转结余未足额编入预算问题的整改情况。一般公共预算结余6446.71万元已全部编入2022年预算，政府性基金结转结余－71377.08万元已转入2022年预算。

5．关于财政代编预算未及时落实到项目和单位问题的整改情况。县财政局在编制2022年预算时，对确实属于政府支出责任，无法细化到相关部门的预算支出，特别是对执行率偏低的项目已全部作为结转支出项目安排，当年安排的预算部分或全部进行了抵减，总额为1938.03万元。

6．关于城市基础设施配套费执行率低问题的整改情况。城市基础建设项目结算一般都在年底产生，2022年1月共支出1091.49万元，累计支出1817.49万元，执行率达到100.97％。

7．关于收回存量资金安排项目未执行问题的整改情况。县博物馆安乐堰古墓群安全防护181.00万元未使用已收回，凤凰小学建设资金150万元，已使用102.92万元，剩余47.08万元的清收手续正在办理中。

8．关于预算调整项目未执行问题的整改情况。县行政审批局的电子政务外网改扩建项目支出184.64万元，已于2022年2月拨付使用完毕；智慧城市项目支出95.1万元，已于2022年1月拨付使用完毕；县公安局346国道与武九路交叉口电子警察信号灯项目支出107.04万元，已于2022年1月拨付使用完毕。

9．关于预算绩效管理机制未落实问题的整改情况。2022年县财政局明确了绩效目标审核的主体，加强对各预算单位绩效目标的审核，确保项目绩效目标设置科学、合理、清晰。

10．关于会计核算不规范问题的整改情况。针对科目使用、账务处理不规范的问题，县财政局已做调账处理；针对摘要未全面反映经济事项的问题，县财政局已参照市财政局设置条件，将2022年摘要条件已改为获取支付摘要字节，已能全面反映经济事项。

11．关于部分单位未纳入国资管理系统问题的整改情况。县财政局已组织相关单位进行更正审核，问题涉及11个单位已全部整改到位。

12．关于县残联残疾人托养中心建设项目未计入在建工程问题的整改情况。县残联立行立改，于2022年8月已将在建工程转入固定资产，并纳入财政固定资产管理系统进行管理。

13．关于对外投资无收益问题的整改情况。县供销社一是加大招商引资力度，力争盘活存量资产；二是加强与有机谷管委会协商沟通，力争将电商展示平台纳入有机谷基础设施一体化建设，交由有机谷管委会统一管理运营，形成规模效益。

14．关于会计基础不规范，账实不符问题的整改情况。县应急管理局针对审计提出的问题，对账实进行了全面核对，做到了账实相符，并安排两名工作人员分别管理政府储备物资台账和仓库物资。今后财政部门将加强财务和国有资产监管力度，确保国有资产不流失。

15．关于政策落实不到位问题的整改情况。县粮油购销公司于2022年7月初与全部租户签订抵扣2023年租金协议，并向县国有资产管理部门报备，金额11.74万元；城关镇国土所0.38万元已整改到位。

16．关于财政收入未及时缴入国库13483.93万元问题的整改情况。上述问题所涉及的资金已及时上缴国库。

17．关于政府性基金支出未明细到项目38600.00万元问题的整改情况。针对这个问题已全部整改到位，支出明细为：返还企业土地出让金630万元；征地补偿资金6181万元；各镇（区）土地增减挂钩资金15394万元；支付地方政府债券利息及手续费2444万元；水镜广场项目回购款5000万元；丹阳大道延伸段项目尾款及花石桥改造项目安置补偿资金3638万元；江华厂猎弹项目工业用地扶持资金1278万元；自然资源和规划局17、18年占补平衡资金等3268万元；其他767万元。

18．关于未足额征缴8个单位城市基础设施配套费28.30万元问题的整改情况。针对这个问题已全部整改到位，相关款项已全部征缴入库。

（二）正在整改之中的2个问题

1．关于土地出让金未足额征缴19463.00万元问题的整改情况。县财政局针对审计提出的问题积极应对，共采取4条应对措施，一是根据征收职能划转政策，积极协同县税务局与欠缴企业联系，督促其签订“四方确认书”，移交税务部门依法追缴；二是加强部门协调，按相关法律法规要求对于欠缴企业不予核发不动产权证书和工程规划许可等相关手续，倒逼企业及时补缴；三是进一步加大出让地块的征迁补偿清退力度，确保‘净地’出让；四是提前与项目招商引资单位对接协调，仔细甄别招商企业经济实力和行业前景，从源头上杜绝因自身资金原因而欠缴问题的发生，截至目前，已清收土地出让金1201万元。

2．关于债权债务清理不及时问题的整改情况。年末账面其他应收款94065.61万元，县财政局已清收27146.58万元，其中：建投集团归还借款25800万元、水利局归还河道治理工程借款55万元、住建局归还2013年金漳大酒店事故借款146万元、残联归还托养中心建设借款100万元、人社局归还农民工工资应急周转金38万元，统战部归还借款5万元、机关服务中心归还借款20万元、企业归还县域经济发展调度资金借款983万元。今后将继续加大清收力度，尽快督促借款单位将财政资金归位，同时增强借款约束机制，严控借款规模。

三、推动审计整改下一步打算

一是加大审计整改督促力度。持续督促未整改到位的单位主要负责人切实落实好整改第一责任人职责，夯实整改主体责任，以钉钉子精神持续推进问题整改，确保整改“清零”。对未整改到位的问题列台账、拉清单，明确合理的整改周期，不折不扣地督促整改。对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改以及督促整改不力的，依法严肃追究责任。

二是健全审计整改长效机制。始终坚持标本兼治、重在治本的原则，针对不同情况，有针对性提出整改措施，监督、指导被审计单位进行整改，把推动问题整改贯穿审计监督全过程，完善相关制度，构建跟踪督办机制，有效遏制“屡审屡犯”现象。

三是提升审计整改工作质效。加大审计结果和整改情况公开力度，积极回应社会关切，对审计中发现的问题，着重从政策制定、制度执行、预算管理等环节，督促相关单位深入查找原因，推动和完善体制、机制、制度建设。强化审计结果运用，把领导干部经济责任、自然资源资产离任等审计结果及整改情况纳入各地各单位领导班子综合考核内容，作为评先树优、干部考校的重要依据。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实党的二十大精神，积极支持配合县人大常委会对审计整改工作的监督，依法全面履行审计监督职责，全力提升整改质效，加强源头治理，为加快建设产业强、生态好、社会和、百姓富的金南漳作出应有贡献！