一、审计整改工作部署推进情况

2024年9月4日，县十九届人大常委会第十七次会议听取审议了《关于南漳县2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》），并提出了《审议意见》，会议对该报告给予充分肯定，要求强化审计成果运用，落实审计整改主体责任，健全问题整改长效机制，同时要求县政府及审计机关对审计查出的问题，要高度重视，认真抓好审计整改落实、情况反馈工作，确保审计监督实效。

县政府高度重视，根据县人大常委会的审议意见，及时作出安排部署，县审计局针对审计工作报告指出的问题逐项制定清单，实行台账管理，及时跟踪各单位整改进展，督促各单位全面落实审计决定，接受、采纳审计意见和建议，财政部门及各被审计单位认真整改存在问题，切实规范财政收支行为，严格遵守财经纪律，并以整改为契机，进一步推动深化改革，建立健全长效机制，审计整改效果明显。

二、审计查出问题整改总体情况

《报告》中反映审计查出的问题涉及3大类40个问题，涉及金额181677.69万元，截至2024年11月底，财政及各单位通过加快入库进度、统筹使用存量资金、规范资金清算、补录资产账目、完善预算编制管理、清理往来款项、加快用款进度等方式，已整改到位19个方面35个问题，整改率达87.50％，整改金额70083.50万元，5个问题正在整改中，目前各相关单位已制定整改措施和计划，正在持续推进。

（一）已整改到位的问题

1．关于政府投资评审经费预算编制过大的问题。财政部门按工作进度，已拨付资金150.57万元，县财政投资评审中心不断加大评审工作力度，提高资金使用效益。

2．关于预算收入未及时入库的问题。截至目前，8451.76万元已全部入库。

3．关于年初批复预算、预算调整项目指标下达不及时的问题。财政部门督促各单位加快资金使用进度，批复指标9110.65万元已于2024年1－2月支付到位；对预算调整的10个指标606.00万元于2024年1－2月已下达到预算单位；2个指标251.62万元因业务延后暂时不需要支出，财政已收回统筹使用。

4．关于国有资本经营预算收支管理政策不明的问题。县国资局与县建投集团签订经营业绩目标责任书，已报县政府批准；同时县国资局成立了县国有资产发展服务中心，负责对县属国有企业的国有资产进行管理，逐步完善相关管理制度，确保国有资产保值增值。

5．关于债券资金拨付不及时和部分专项债项目建设进度缓慢的问题。南漳县发展大道改扩建工程项目已完工，资金已拨付到位；惠泽园公租房小区等项目建设单位正加快建设进度，县财政局按进度将资金及时拨付到位。

6．关于预算编制和预算执行方面的问题。一是相关单位进一步加强对财务人员的培训学习，在预算编制中参照往年数据并结合实际情况精准编制预算，同时强化项目资金的管理和内部监督，严格执行预算和控制经费支出，努力提高资金使用效益，杜绝挤占挪用现象的发生；二是相关单位进一步建立健全相关制度，今后将严格按照预算规定的支出用途使用资金，严格按预算进度要求推进项目实施，从而不断提高项目支出执行率。三是财政部门已督促九集镇、城关镇收回财政衔接资金56.17万元。

7．关于“三公”经费使用方面的问题。相关责任单位进一步规范管理，严把支出审核关口，从严从紧控制支出标准，规范公务接待活动，严格履行审批手续租用社会车辆。

8．关于往来款项清收的问题。肖堰镇成立清收小组，制定核销办法，建立清理台账，对长期挂账的认真分析查找原因，采取相互核销、签订还款计划等多种措施推进清收，已清理清收88万多元，对无法清收的债权和债务，经集体研究后按程序核销，推进问题整改“见底清零”。

9．关于违规收费、摊派费用的问题。县一中、县职教中心违规收费问题已被市场监管局等单位处罚并完成退费，今后将进一步规范收费行为；县行政审批局组织相关人员学习财经法规和政府会计准则，杜绝此类行为再次发生；县司法局建章立制，进一步理顺财务收支，今后杜绝向二级单位转嫁费用。

10．关于财务报销方面的问题。县一中全额退还多报的驻村差旅费；县乡村振兴局收回贷款贴息19.90万元；县卫健局制定了《南漳县公立医院财务管理办法》、《关于进一步加强对工程建设项目从严管理的通知》等文件，各相关单位认真查找并分析原因，建立完善相关制度，进一步规范报销手续，严把财务报销审核关。

11．关于政府采购政策执行不到位的问题。城关镇、司法局等单位已组织经办人员认真学习政府采购的各项规定，熟练掌握政府采购协议供货商范围，今后严格按照政府采购规定程序和范围进行采购。

12．关于固定资产管理方面的问题。一是县人民医院、县城运中心等单位已按照规定将在建工程计入固定资产账目，确保国有资产真实有效，安全完整；二是国投集团聘请第三方公司对闲置的固定资产进行评估，及时调整租金及租赁策略，加大招租宣传，发挥资产效益；三是城关镇将资产处置收入35.20万元全额上缴财政，今后将进一步加强财务管理，确保执行政策不走样。

13．关于集体资产资源管理的问题。城关镇财政所进一步严把“三资”管控关、发包租赁审核关，对需要发包、租赁的农村集体资产聘请专业机构进行资产评估，确保村集体资产效益发挥最大化。

14．关于耕地保护利用方面的问题。相关单位积极与县资规局对接，按现状进行变更，涉及基本农田调出的，目前县资规局正在组织第三方对全县进行调查变更。同时，加强宣传引导，让农户珍惜土地，因地制宜发展特色种植，最大限度用好耕地。

15．关于违法占用林地的问题。县林业局安排专人与当事人沟通，根据占用情况下达限期恢复告知书，并对后期恢复情况进行监督、检查。在今后的工作中，将加大政策法规宣传力度，加强对林地的严管严控，杜绝此类现象的发生。

16．关于中等职业教育发展改革政策落实的问题。一是县职教中心主动与教育局对接，今后将加强中职学生助学金的预算执行管理，及时足额拨付资金，确保学生助学金及时结算到位；二是由于部分学生毕业后无法联系，已将未及时清退的住宿费24.68万元上缴财政专户；三是对违规收取的学费已全部退还；四是积极与县教育局、县财政局汇报，使新增财政教育投入向职业教育倾斜，形成科学合理的教育资金分配结构；五是目前县委、县政府正积极推进县职教中心迁建项目，项目建成后，办学硬件未达标的问题将彻底解决；同时，县职教中心主动与相关企业对接，积极探索产教融合，推进职业教育高质量发展。

17．关于大中型水库移民后期扶持专项资金的问题。一是对虚构移民身份骗取资金的问题，审计机关已按程序向县纪委移送相关线索，目前骗取的资金已上缴财政，县纪委正按程序办理；二是重复享受移民补助和向已死亡原迁移民发放生活直补的资金已追缴至财政专户，水利部门今后将加强数据比对，及时更新数据，杜绝此类事情发生；三是对超标准暂扣的质保金，项目质保期满，质保金已全额拨付。

18．关于乡村振兴产业发展专项资金的问题。一是对项目入库分配不精准，造成损失浪费的问题，县乡村振兴局已加强对项目审核把关，高质量建设2025年项目库，提高入库质量，确保项目建设严格按照项目计划执行；二是对应缴未缴的项目结余资金已追回统筹使用，今后将进一步强化项目管理，规范资金报账手续；三是对产业发展项目批大建小的问题，县乡村振兴局今后将强化项目资产管理，严格做到科学分类、精准施策；四是针对苗木死亡率较高的问题，县乡村振兴局已督促相关单位，抢抓机遇，及时补种。

19．关于公共工程方面的问题。一是对扩大投资规模、征迁资金超概算的问题，县国投集团已组织相关人员学习相关法律法规，今后严格控制项目投资额；二是对未按协议归还衔接资金本金、未按协议催收租金或分红的问题，县乡村振兴局已将相关资金全部收回；三是对部分项目未批先建的问题，县林业局已对便河村公益性公墓占用林地进行了查处，同时便河村已对公墓周围进行了绿化。

（二）正在整改之中的问题

1．关于欠缴土地出让金的问题。除襄阳襄兹房地产开发有限公司190.00万元已征缴入库，另两家房地产开发公司土地出让金还未收缴到位。目前，县资规局、县税务局正进一步加大土地出让金收缴力度，对往欠土地出让金款项限期追缴入库。

2．关于政府性基金超预算支出的问题。对土地出让金超支的问题，县政府已督促县资规局加大土地出让力度，增加土地出让收入以弥补超支；对城市基础设施配套费超预算支出的问题，县财政局已加强预算编制和及时调整预算，努力达到科学、精准，确保全年支出需要，杜绝超预算支出。

3．关于财政暂付款项超限额的问题。截至目前，已清收借款1424.27万元，针对未收回的欠款，县财政局已下发催收通知书，要求相关单位限期归还财政借款。

4．关于结转结余资金指标未收回统筹的问题。县财政局对有特定用途的专项资金，已加快支付进度，截至目前，已支付10233.74万元，还剩1054.00万元尚未使用；下一步，县财政局将对没有支出需求的项目资金收回后统筹使用。

5．关于专项资金使用进度缓慢的问题。截至目前，已拨付18651万元，占应整改金额的49％；财政部门已督促各项目单位加快项目实施，按项目进度及时拨付资金，同时对无法实施的项目资金收回统筹使用。

上述未整改到位的问题，一是涉及历史遗留问题，如往来款项超限额，时间较长，需持续推进整改；二是个别项目建设进度比较缓慢，主要受项目方案调整、前期准备工作不足等因素影响，需要统筹各方合力推进；三是受经济下行影响，我县土地出让收入持续下降，收支倒挂，使政府性基金超预算支出的问题短期内不能整改到位。

三、推动审计整改下一步打算

（一）持续强化跟踪问效，推进审计整改。进一步压紧压实各整改单位的主体责任。对已整改的问题，审计机关将组织开展审计整改“回头看”，防止问题反弹；对未完全整改到位的问题，强化分类指导，逐项制定具体整改措施，进一步明确整改时限，严格落实整改销号，推进审计整改“最后一公里”落实落地。同时进一步强化贯通协同，持续深化审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡察监督等各类监督的贯通协同，强化信息沟通和成果共享，推进审计整改，形成闭环整改的落实合力。

（二）聚焦重点领域，持续加大审计力度。在县委审计委员会的集中统一领导和县人大的监督下，审计机关将根据政府自身建设需要，进一步拓展审计的广度和深度，重点在资金密集、资源富集和权力集中的领域开展监督，持续关注重点民生资金、重大建设项目等重点领域和重点资金，做到应审尽审、凡审必严；坚持科技强审，持续推进审计信息化建设，增强大数据审计能力，向信息化要资源、向大数据要效率，发挥好大数据审计的支撑和引领作用；创新审计项目组织方式方法，围绕全省一盘棋，统筹好各方资源，充分发挥内部审计和社会审计作用。

（三）持续开展研究型审计，推进审计成果运用。着眼体制机制的障碍缺陷，审计机关将进一步发挥服务职能，强化分析研判，推动治理体系和治理能力提升；同时在审计成果运用等方面与纪检监察、组织人事加强工作联系和信息互通，为促进我县经济社会高质量发展，保障财政资金安全有效运行，更好地发挥审计机关的建设性作用。