目  录

第一部分 南漳县审计局概况

第二部分 南漳县审计局2021年度部门决算表

第三部分 南漳县审计局2021年度部门决算情况说明

第四部分 南漳县审计局2021年度分配专项转移支付资金安排情况说明

第五部分 名词解释

第六部分  附件

第一部分  概况

一、 部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计査出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、镇、区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇、区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况：自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；县驻外非经营性机构的财务收支；县政府部门、镇、区政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成上级交办的其他任务。

二、机构设置

县审计局设下列内设机构：办公室、综合股、法规审理股、财政审计股、金融经贸与社保审计股、行政事业审计股、电子数据审计股、农业与资源环保审计股；经济责任审计中心、政府投资中心属审计局下属公益一类事业单位，两个二级单位和审计局本级一起核算。

三、人员情况

县审计局机关行政编制17名。设局长1名、副局长2名，总审计师1名；内设机构股级领导职数8名。实有在职干部37人，其中机关行政编制干部16人，二级单位事业编制人员11人，引进人才4人，其他类型人员6人。

第二部分  南漳县审计局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  南漳县审计局2021年度部门决算说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入合计816.33万元，较上年度减少27.6万元，下降3.27%，较年初预算数增加195.77万元，增长24.96%。与上年度相比，下降的主要原因:其他收入减少。

2021年度支出合计837.58万元（不含上年结转），较上年度增加38.29万元，增加4.8%，较年初预算数增加53.33万元，增长6.8%。与上年度相比，增加的主要原因:人员增加。

二、收入决算情况说明

2021年度本年收入合计816.33万元，其中：财政拨款收入812.43万元，占本年收入合计的99.52%；上级补助收入0万元，占本年收入合计的0；事业收入0万元，占本年收入合计的0；经营收入0万元，占本年收入合计的0；附属单位上缴收入0万元，占本年收入合计的0；其他收入3.9万元，占本年收入合计的0.48%。2021年度本年收入合计较上年度减少27.6万元，下降3.27%，较年初预算数增加195.77万元，增长24.96%。与上年度相比，下降的主要原因:其他收入减少。

三、支出决算情况说明

2021年度本年支出合计837.58万元，其中：基本支出781.27万元，占本年支出合计的93.28%；项目支出56.31万元，占本年支出合计的6.72%；上缴上级支出0万元，占本年支出合计的0；经营支出0万元，占本年支出合计的0；对附属单位补助支出0万元，占本年支出合计的0。2021年度本年支出合计较上年度增加38.29万元，增长4.8%，较年初预算数增加53.33万元，增长6.8%。与上年度相比，增长主要原因:人员增加。

四、财政拨款收入支出决算情况说明

2021年度财政拨款收支总计均为816.33万元，较上年度减少27.6万元，下降3.27%，较年初预算数增加32.08万元，增长4.1%。与年初预算相比，增长的主要原因:人员增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款本年支出837.58万元，占本年支出合计的85.47%。与 2020年度相比，财政拨款支出增加38.29万元，增长4.8%，较年初预算数增加53.33万元，增长6.8%。与年初预算相比，增长的主要原因:人员增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款本年支出837.58万元，主要用于以下方面：201（类）支出707.49万元，占总支出的84.47%；208（类）支出49.48万元，占总支出的5.9%；210类支出30.65万元，占总支出的3.66%，221类支出49.96万元，占总支出的5.96%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款本年支出年初预算为647.4万元，支出决算为837.58万元，完成年初预算的129.38%。其中：

1. 201（类）08（款）01（项）。年初预算为417.81万元，支出决算为651.18万元，完成年初预算的155.86%。决算数大于预算数的主要原因：人员增加。

2.201（类）08（款）02（项）。年初预算为162万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0。决算数小于预算数的主要原因：科目调整。

3.201（类）08（款）05（项）。年初预算为24.46万元，支出决算为40.21万元，完成年初预算的164.4%。决算数大于预算数的主要原因：人员增加。

4.210（类）11（款）01（项）。年初预算为11.42万元，支出决算为30.65万元，完成年初预算的268.39%。决算数大于预算数的主要原因：人员增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出781.27万元，较上年度增加69.84万元，增长9.82%，较年初预算数增加295.87万元，增长60.95%。主要原因：一是人员增加。具体支出如下：

其中：人员经费612.62万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职业基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金；公用经费168.65万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置。

七、财政拨款“三公”经费支出及会议费、培训费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出15.36万元，预算数20万元，完成预算的76.8%，较上年度增加6.46万元，增长73%。与年初预算相比，下降的主要原因：贯彻落实中央八项规定，树立过紧日子思想，压减支出。具体支出如下：

1.因公出国（境）费0万元，预算数0万元，完成预算的0，较上年度增加0万元，增长0。

2.公务用车购置及运行维护费0万元，预算数0万元，完成预算的0，较上年度增加0万元，增长0。其中：公务用车购置费0万元，较上年度增加0万元，增长0%；公务用车运行维护费0万元，较上年度增加0万元，增长0。

2021年度，县审计局共有0辆公务车。

3.公务接待费15.36万元，预算数20万元，完成预算的76.8%，较上年度增加6.46万元，增长73%。主要原因：一是人员增加；二是公务接待量增加。

2021年度，县审计局公务接待260批次、1800人次、人均85.3元。

（二）培训费支出情况说明。（此数据来源于机构运行情况表）

2021年度培训费支出0万元，预算数0万元，完成预算的0，决算数较预算数增加0万元。

（三）会议费支出情况说明。（此数据来源于机构运行情况表）

2021年度会议费支出0万元，预算数0万元，完成预算的0，决算数较预算数减少0万元。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2021年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、机关运行经费支出情况说明（此数据来源于机构运行情况表）

2021年度机关运行经费支出168.65万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），年初预算数56.54万元，比年初预算数增加112.11万元，增长66.47%。主要原因：人员增加，审计工作量增加。

办公费32.52万元、印刷费3.94万元、手续费0万元、水费0.58万元、电费12.05万元、邮电费0.94万元、取暖费0万元、物业管理费0.9万元、差旅费14.94万元、维修（护）费4.44万元、租赁费0.2万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费15.36万元、专用材料费0万元、劳务费12.39万元、委托业务费0.9万元、工会经费17.1万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费用23.84万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出24.69万元、办公设备购置1.97万元、专用设备购置0万元。

十一、政府采购支出情况说明

2021年度政府采购支出总额28万元，其中：政府采购货物支出8万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出20万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0，其中：授予小微企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的0（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入 2021 年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）。

十二、国有资产占用情况说明

截至 2021年12月31日，县审计局共有车辆0辆。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金162万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，项目资金做到专款专用，资金使用效率高，充分发挥了效益。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看县审计局2021年厉行节约保运转，降低行政运行成本；项目支出规范管理促发展，做到专款专用，提高资金使用效益。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

本部门今年在县直部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

政府投资审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为162万元，执行数为162万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是完成政府投资审计项目任务；二是规范政府投资审计行为，节省财政资金。发现的问题及原因：一是政府投资审计转型还不够彻底。下一步改进措施：按照政府投资审计转型“三转一避免”要求，逐步深化政府投资审计转型。

（三）绩效评价结果应用情况

县审计局强化资金绩效管理，提高资金使用效率。

第四部分  县审计局2021年度分配专项转移支付资金安排情况说明

2021年度未安排财政专项转移支付资金。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、其他收入：指除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

五、住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指按照相关住房分配货币化改革的政策规定和标准，对无房和住房未达标职工发放的住房分配货币化补贴资金。

六、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

七、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、差旅费等）。

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

九、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

十、机关运行经费：是指行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费。

十一、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。