南漳县审计局2022年度部门决算

目 录

第一部分  南漳县审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 南漳县审计局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 南漳县审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

     八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

     十、机关运行经费支出说明

     十一、政府采购支出说明

     十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分 附件

第一部分 南漳县审计局概况

一、部门主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计査出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、镇、区党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县本级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇、区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况：自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；县驻外非经营性机构的财务收支；县政府部门、镇、区政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成上级交办的其他任务。

二、机构设置情况

从单位构成看，南漳县审计局部门决算由实行独立核算的南漳县审计局本级决算和2 个下属单位决算组成。

纳入南漳县审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.南漳县审计局（本级）

2.政府投资审计中心

3.经济责任审计中心

第二部分 南漳县审计局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

2. 收入决算表

3. 支出决算表

4. 财政拨款收入支出决算总表

5. 一般公共预算财政拨款支出决算表

6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

7. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

8. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

9. 财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 南漳县审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为1126.57 万元。与2021年度相比，收、支总计各增加310.24 万元，增长38 %，主要原因是1、2022年度退休3人、辞职1人，做实职业年金约20万；2、为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多；3、阳台及房屋维修，金审三期建设更换电脑设备，房屋维护费及办公设备购置增多。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1126.57 万元，与2021年度相比，收入合计增加310.24 万元，增长(下降) 38 %。其中：财政拨款收入1021.22 万元，占本年收入90.65 %；上级补助收入0 万元，占本年收入0 %；事业收入0 万元，占本年收入0 %；经营收入0 万元，占本年收入0 %；附属单位上缴收入0 万元，占本年收入0 %；其他收入105.34万元，占本年收入9.35 %。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1126.57 万元，与2021年度相比，支出合计增加288.99 万元，增长25.65 %。其中：基本支出1101.14万元，占本年支出97.74%；项目支出25.42万元，占本年支出2.26%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0 万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1021.22 万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加208.79 万元，增长25.70 %。主要原因是1、2022年度退休3人、辞职1人，做实职业年金约20万；2、为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多；3、阳台及房屋维修，金审三期建设更换电脑设备，房屋维护费及办公设备购置增多。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1021.22万元，比2021年度决算数增加208.79 万元。增加主要原因是1、2022年度退休3人、辞职1人，做实职业年金约20万；2、为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多；3、阳台及房屋维修，金审三期建设更换电脑设备，房屋维护费及办公设备购置增多。政府性基金预算财政拨款收入0 万元，比2021年度决算数增加（减少）0 万元。国有资本经营预算财政拨款收入0 万元，比2021年度决算数增加（减少）0 万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1021.22万元，占本年支出合计的90.65 %。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加183.64万元，增长21.93%。主要原因是1、2022年度退休3人、辞职1人，做实职业年金约20万；2、为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多；3、阳台及房屋维修，金审三期建设更换电脑设备，房屋维护费及办公设备购置增多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1021.22万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出927.99万元，占90.87%。主要是用于行政运行、其他审计事务支出。

2.社会保障和就业支出（类）35.78万元，占3.5%。主要是用于行政事业单位养老支出。

3. 卫生健康支出（类）19.33万元，占1.89%。主要是用于行政事业单位医疗。

4.住房保障支出（类）38.11万元，占3.73%。主要是用于住房公积金。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为783.37万元，支出决算为1021.22万元，完成年初预算的130.36%。其中：

1.一般公共服务支出(类)审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为667.67万元，支出决算为927.99万元，完成年初预算的138.99%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多。

2社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为37.3万元，支出决算为35.781万元，完成年初预算的95.92%。决算数小于预算数的主要原因：2022年度辞职1人。

3. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为17.11万元，支出决算为19.33万元，完成年初预算的112.97%。决算数大于预算数的主要原因：医保基数调整。
4. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为61.30万元，支出决算为38.11万元，完成年初预算的62.17%。决算数小于预算数的主要原因：公积金基数调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出995.8万元，其中：

人员经费656.58万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费339.21万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他资本性支出。

(只说明本部门使用科目)

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。具体支出情况为：南漳县审计局2022年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0 万元。具体支出情况为：南漳县审计局2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为10.6万元，支出决算为11.26万元，完成预算的106.23%。较上年减少4.1 万元，下降26.69 %。决算数大于预算数的主要原因：为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多。决算数较上年减少的主要原因：贯彻落实中央八项规定，树立过紧日子思想，压减支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。较上年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。

全年支出涉及出国（境）团组0 个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费预算为0 万元，支出决算为万元，完成预算的0%；较上年增加（减少）0 万元，增长（下降）0 %。

(1)公务用车购置费支出0万元。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出0万元。截至2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量0 辆。

3.公务接待费预算为10.6万元，支出决算为11.26万元，完成预算的106.23%，较上年增加（减少）4.1万元，下降26.69 %。决算数大于预算数的主要原因：为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多。其中：

外宾接待支出0万元。2022年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出11.26万元，接待对象主要是县外审计组人员，主要是开展审计工作。2022年共接待国内来访团组230个，1500人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出 339.21万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加266.92万元，增长369.24%。主要原因是：1、为了落实脱贫攻坚和疫情防控，办公经费、招待费、差旅费及对个人和家庭的补助经费增多；2、阳台及房屋维修，金审三期建设更换电脑设备，房屋维护费及办公设备购置增多。

十一、政府采购支出说明

本部门 2022年度政府采购支出总额 25.42万元，其中：政府采购货物支出 5.42万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出 20万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2022年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和）

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年 12月31日，部门共有车辆 0辆，其中，副省级及以上领导干部用车 0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车 0辆、特种专业技术用车 0辆、其他用车 0辆；单位价值 100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目2个，资金186.8万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，从评价情况来看，项目资金做到专款专用，资金使用效率高，充分发挥了效益。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，县审计局2022年厉行节约保运转，降低行政运行成本；项目支出规范管理促发展，做到专款专用，提高资金使用效益。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

政府投资审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为141万元，执行数为141万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是完成政府投资审计项目任务；二是规范政府投资审计行为，节省财政资金。发现的问题及原因：一是政府投资审计转型还不够彻底。下一步改进措施：按照政府投资审计转型“三转一避免”要求，逐步深化政府投资审计转型。

金审三期建设项目绩效自评综述：项目全年预算数为45.8万元，执行数为45.8万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是增强审计机关在计算机环境下查错纠弊、规范管理、揭露腐败、打击犯罪的能力，维护经济秩序。；二是促进廉洁高效政府的建设，更好地履行审计法定监督职责。发现的问题及原因：金审三期系统需维护升级。下一步改进措施：及时维护升级系统，保证系统的正常运行。

（三）绩效评价结果应用情况。

县审计局强化资金绩效管理，提高资金使用效率。

14. 财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

2022年度未安排财政专项转移支付资金。

4. 其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第六部分 附件

一、2022年度部门名称整体绩效评价报告

二、2022年度政府投资审计项目绩效评价报告

三、2022年度金审三期项目绩效评价报告