南漳县审计局2020年度部门决算

目  录

第一部分   南漳县审计局概况

第二部分   南漳县审计局2020年部门决算表

第三部分   南漳县审计局2020年部门决算情况说明

第四部分   南漳县审计局2020年分配专项资金安排情况说明

第五部分   名词解释

第一部分   南漳县审计局概况

一、部门职责

(一)主管、统筹发展、组织协调全县审计业务工作。

(二)贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划

(三)向县长提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。

(四)根据《 审计法》 的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管部门提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：

1、县级各部门(含直属单位)预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

2、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。

3、镇(区)政府(管委会)预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

4、县属国有企业和金融机构、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的县属企业和金融机构的资产、负债和损益。

5、县投资和以县投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。

6、县政府部门管理和其他受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、其他法律法规规定应由县审计局进行审计的其他事项。

(五)依据《 审计法》 和有关规定，对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

(六)组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。

(八)指导和监督内部审计工作。组织全县审计专业培训，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)指导和推广信息技术在县审计领域的应用，组织建设县审计信息系统。

(十)承办上级交办的其他事项。

二、机构设置情况

县审计局是主管全县审计工作的职能部门，下设办公室、法规科、财政审计科、金融外资审计科、行政事业审计科、外贸审计科、经贸审计科、农业与资源环保审计科、固定资产投资审计科。县经济责任审计中心、县政府投资中心属审计局二级单位，公益一类，两个二级单位均未分开核算，跟审计局本级一起核算。

一、 人员情况

机关行政编制为17 名，其中：局长1 名，副局长2名，总审计师1 人。

县审计局机关下设8个股室，所属两个副科级事业单位（经济责任审计局和政府投资审计中心）。目前，全局实有在职干部40人，其中机关行政编制干部18人，工勤编制1人，二级单位事业编制人员11人，2021年县委人才引进调配4人，其他不在编人员6人。

第二部分   南漳县审计2020年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

三公一因公出国一公务接待一公务用车购置一公务用车运行，南漳县审计局无公车，故无公务用车购置及公务用车运行费用，仅有公务接待费。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  南漳县审计局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收支决算总计794.02万元，较上年度增加82.76万元，增长11.6%，较年初预算数增加66.13万元，增长9.1%，主要原因:一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是疫情防控经费增多。

二、收入决算情况说明

2020年度本年收入合计843.93万元，其中：财政拨款收794.02万元，占本年收入合计的94.09%；上级补助收入0万元，占本年收入合计的0%；事业收入0万元，占本年收入合计的0%；经营收入0万元，占本年收入合计的0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入合计的0%；其他收入49.91万元，占本年收入合计的5.91%。2020年度本年收入合计较上年度增加132.67万元，增长18.6%，较年初预算数增加116.04万元，增长15.9%，主要原因:一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是疫情防控经费增多。

三、支出决算情况说明

2020年度本年支出合计799.29万元，其中：基本支出719.49万元，占本年支出合计的90%；项目支出79.8万元，占本年支出合计的10%，上缴上级支出0万元，占本年支出合计的0%；经营支出0万元，占本年支出合计的0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出合计的0%。2020年度本年支出合计较上年度增加117.28万元，增长17.2%，较年初预算数增加71.4万元，增长9.8%，主要原因:一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是疫情防控经费增多。

四、财政拨款收入支出决算情况说明

2020年度财政拨款收支决算总计794.02万元，较上年度增加112.01万元，增长16.4%，较年初预算数增加66.13万元，增长9.1%，主要原因:一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是疫情防控经费增多。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款本年支出791.23万元，占本年支出合计的99.6%。与 2019年度相比，财政拨款支出增加79.97万元，增长11.2%，较年初预算数增加63.34万元，增长8.7%。主要原因:一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是疫情防控经费增多。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款本年支出791.23万元，主要用于以下方面：行政运行支出711.43万元，占总支出的89.9%；其他审计事务支出79.8万元，占总支出的10.1%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为727.89万元，支出决算为791.23万元，完成年初预算的108.7%。其中：

1.2010801一般公共服务支出审计事务行政运行类。年初预算为279.35万元，支出决算为791.23万元，完成年初预算的283%。决算数大于预算数的主要原因：一是2019年12月新招人事业编制人员5人，2020年9月新调入事业编制人员1人，2020年11月新调入公务员1人，人员经费增加；二是208社会保障和就业，210卫生健康支出，221住房保障支出均未细分，合并在201一般公共服务支出中审计事务行政运行中一并开支。

2.2010899一般公共服务支出审计事务其他审计事务支出。年初预算为0万元，支出决算为79.8万元。决算数大于预算数的主要原因：一是该支出为南漳县审计局年初项目预算，该预算为162万，并未超过预算；二是其他审计事务支出即为项目支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2020年度财政拨款基本支出711.43万元，其中：人员经费560.91万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职业基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金；公用经费150.52万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及会议费、培训费决算情况说明

（一）“三公”经费情况说明。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出8.9万元，预算数20万元，完成预算的44.5%，较上年度减少11.1万元，下降124.7%。主要原因：一是中央部门贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”有关要求，从严控制和压缩“三公”经费支出；二是受客观因素影响，部分因公出国、外事接待任务未实施，公务用车支出减少。具体支出如下：

1.因公出国（境）费0万元，预算数0万元。

2020年度南漳县审计局本级未有因公出国（境）人员；下属二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心均未有因公出国（境）人员。

2.公务用车购置及运行维护费0万元，预算数0万元。其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。主要原因：南漳县审计局及其下属二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心未有公务用车。

2020年度，南漳县审计局本级共有0辆公务车,二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心0辆公务车，平均公务用车运行维护费0万元。

3. 公务接待费8.9万元，预算数20万元，完成预算的44.5%，较上年度减少11.1万元，下降124.7%。主要原因：一是中央部门贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”有关要求，从严控制和压缩“三公”经费支出；二是受客观因素影响，部分因公出国、外事接待任务未实施，公务用车支出减少。  

公务接待费 8.9万元。2020年，本级公务接待180批次2094人次，主要用于交叉审计。

（二）培训费支出情况说明。（此数据来源于机构运行情况表）

2020年度培训费支出0万元，预算数0万元。 

（三）会议费支出情况说明。（此数据来源于机构运行情况表）

2020年度会议费支出0万元，预算数0万元。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

南漳县审计局及其下属二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心2020年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

南漳县审计局及其下属二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、机关运行经费支出情况说明（此数据来源于机构运行情况表）

2020年度机关运行经费支出150.52万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），预算数49.06万元，完成预算的306.8%，较上年度减少1.66万元，下降1.1%。主要原因：厉行节约。具体支出如下：

办公费16.33万元、印刷费1.85万元、手续费0万元、水费3.61万元、电费5.9万元、邮电费2.67万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费13.49万元、维修（护）费22.4万元、租赁费0.2万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费8.9万元、专用材料费0万元、劳务费25.91万元、委托业务费2.8万元、工会经费12.33万元、福利费0万元、公务用车运行维护费0 万元、其他交通费用13.55万元、税金及附加费用3.51万元、其他商品和服务支出13.68万元、办公设备购置3.4万元、专用设备购置0万元。

十一、政府采购支出情况说明

2020年度政府采购支出总额79.8万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出79.8万元。授予中小企业合同金额79.8万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额79.8 万元，占政府采购支出总额的100%。（各部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入 2020 年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）。

2020年政府采购决算数比2018年增加60万元，主要原因是增加了投资中心工程项目服务采购。

十二、国有资产占用

情况说明

截至 2020年12月31日，南漳县审计局及其下属二级单位南漳县经济责任审计局和政府投资中心共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。无其他用车。

单位价值 50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

应当按照如下格式说明：根据预算绩效管理要求，本部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金162万元，占一般公共预算项目支出总额的20.4％。从评价情况来看，绩效评价结果显示，设定的项目支出绩效目标能够紧紧围绕县审计局职能职责，设立依据充分、符合客观实际，制定的绩效目标基本科学合理、清晰明确、可据考量，比较好的反映了县审计局履职目标。县审计局2020年度绩效自评得分95分，绩效等级为优。                                                                                                                                                                                                                                    

附件：2020年度南漳县审计局整体支出绩效自评表

（二）部门决算中项目绩效自评结果

南漳县审计局今年在县级部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。（表述应与决算内容保持一致）

政府投资审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为162万元，执行数为162万元，完成预算100％。主要产出和效益：加强财政监督职能，不断提高财政资金安全性、规范性、有效性 。

附件：《2020年度政府投资审计项目绩效自评表》

（此表仅供单位参考，请各单位根据单位预算绩效实际制定一、二、三级指标，按照实际填写各项分值）

南漳县审计局项目绩效自评综述：项目全年预算数为162万元，执行数为162万元，完成预算100％。主要产出和效益：1.投入：162万

2.过程：聘请湖北楚鹰建设工程咨询有限公司对审计项目进行审计。

3.产出：根据被审计单位提供的工程记录资料，基本真实地反映了工程建设情况。但还存在项目建设超规模、投资超计划、设计单位选用未按规定公开招标及施工单位在编报工程结算中多计工程款的问题需要纠正。

4.效果：核减投资额1353万元。

5.绩效目标完成情况分析：对比年初预算合理。

（二）评价结论

1.评分结果：绩效优

2.主要结论：全年完成投资项目9个，外聘中介机构已完成审计项目3个，核减投资额1353万元。

（三）绩效评价结果应用情况

应当按照如下格式说明：

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。例如：加强项目规划、绩效目标管理、完善项目分配办法和管理办法、加强项目管理、结果与预算安排相结合等。

部门绩效评价结果拟应用情况。至部门决算公开时还未应用但拟应用的情况。例如：加强项目规划、绩效目标管理、完善项目分配办法和管理办法、加强项目管理、结果与预算安排相结合等。

第四部分  南漳县审计局2020年度分配专项转移支付资金安排情况说明

南漳县审计局不存在对下分配管理财政专项资金情况

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、其他收入：指除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是存款利息收入等。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

五、住房保障（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指按照相关住房分配货币化改革的政策规定和标准，对无房和住房未达标职工发放的住房分配货币化补贴资金。

六、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

七、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出（包括基本工资、津贴补贴等）和公用支出（包括办公费、水电费、邮电费、交通费、差旅费等）。   

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

九、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

十、机关运行经费：是指行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费。

十一、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。